В 2025 году вступит в силу ряд новых законодательных инициатив, которые затронут как индивидуальных предпринимателей, так и юрлиц. Эти изменения будут касаться систем налогообложения, налоговых ставок и новых видов налогов.
В статье рассказали про нововведения и их возможные последствия для бизнеса.
В статье рассказали про нововведения и их возможные последствия для бизнеса.
Нравится статья? Подпишитесь на Журнал ЮKassa. Самые новые и интересные статьи пришлём вам на почту вместе с подарком :)
Упрощённая система налогообложения и НДС
С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели и юридические лица, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) и имеющие годовой доход более 60 млн рублей, будут обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).
Это нововведение означает, что избежать НДС смогут только те, кто остаётся в рамках установленного лимита. Для тех, кто превышает порог в 60 млн рублей, появится два варианта оформления НДС:
Новые правила значительно усложнят налогообложение для бизнеса, превышающего указанные лимиты, и потребуют пересмотра финансовых стратегий.
Это нововведение означает, что избежать НДС смогут только те, кто остаётся в рамках установленного лимита. Для тех, кто превышает порог в 60 млн рублей, появится два варианта оформления НДС:
- Оплата НДС по стандартной ставке 20% с возможностью получения вычетов.
- Оплата НДС по пониженной ставке (5% для дохода от 60 до 250 млн рублей и 7% для дохода от 250 до 450 млн рублей) без права на вычет входящего НДС.
Новые правила значительно усложнят налогообложение для бизнеса, превышающего указанные лимиты, и потребуют пересмотра финансовых стратегий.
Прогрессивная шкала налога на доходы физлиц
С введением прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) меняется подход к налогообложению граждан. Для доходов до 2,4 млн рублей в год ставка остаётся на уровне 13%. Однако для более высоких доходов будут применяться повышенные ставки с поэтапным налогообложением. При превышении порога в 2,4 млн рублей будут действовать такие ставки:
Предполагается, что такой подход позволит более справедливо распределять налоговое бремя. В то же время он может вызвать нежелательные последствия, такие как уход от налогов, если работодатели будут пытаться минимизировать свои налоговые обязательства.
- 15% — с доходов от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% — с доходов от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — с доходов от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — с доходов свыше 50 млн рублей.
Предполагается, что такой подход позволит более справедливо распределять налоговое бремя. В то же время он может вызвать нежелательные последствия, такие как уход от налогов, если работодатели будут пытаться минимизировать свои налоговые обязательства.
Повышение ставки налога на прибыль
Ставка налога на прибыль для юридических лиц, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), возрастёт до 25% (в 2024 году было 20%). Чтобы к этому адаптироваться, компании должны будут уделить особое внимание планированию своих финансов.
Налоговая ставка для IT-компаний
С 2025 года аккредитованные IT-компании получат возможность пользоваться значительными налоговыми льготами и уплачивать налог на прибыль по ставке 5%. Это нововведение призвано стимулировать развитие IT-сектора в России и сделать его более конкурентоспособным на мировом рынке.
Туристический налог
С 2025 года вступает в силу новая глава Налогового кодекса РФ, касающаяся туристического налога. Это муниципальный налог, который будут платить владельцы отелей, баз отдыха и других объектов временного размещения. Обязательство уплаты налога появится только в том случае, если местные органы власти примут соответствующий акт. Определение ставки и возможных льгот — тоже прерогатива местных органов власти.
В условиях изменения законодательства и налоговой системы особенно важно иметь надёжного партнёра. ЮKassa обеспечивает бесперебойный и удобный приём платежей, мы предлагаем более 10 методов оплаты и автоматизированные решения для бизнеса.
Будьте готовы к новым вызовам и используйте их в своих интересах.